Iva estero - come funziona

Le cose da sapere

I committenti appartenenti alle categorie Tour operator/agenzie viaggi e Bus operator, sono obbligati a dichiarare e versare l'iva calcolata sull'imponibile per la tratta di competenza.
Questo meccanismo prende il nome di Reverse charge
Per i soggetti cosiddetti generici invece è sempre il vettore che esegue il servizio che dichiara e versa l'iva.

Paesi che non applicano il Reverse charge quali per esempio la Germania, (dal 01/10/2013) esigono che sia sempre il vettore che esegue il servizio a dichiarare e versare l'iva, a prescindere dalla categoria di appartenenza.

Dati necessari per una fatturazione corretta:

1. aliquota iva da applicare all'imponibile del noleggio pervogni singolo paese 
2. aliquota iva da detrarre con scorporo, sulle spese sostenute nei vari paesi
3. se è il committente a dichiarare e versare l'iva, la descrizione e il numero degli art. di legge da indicare in fattura  e la "partita iva" del committente per ogni paese attraversato
4. se è il vettore che esegue il servizio a dichiarare e versare l'iva, la partita iva per ogni paese in cui il vettore si è messo in regola.
5. aliquota iva italiana da applicare/evidenziare in fattura per quelle nazioni che chiedono di esporre il calcolo (vedi Slovenia)
6. eventuale tragitto da esporre in fattura, per quelle nazioni che lo richiedono obbligatoriamente (vedi Slovenia)
7. Se il paese attraversato intende l'importo su cui calcolare l'iva al lordo o al netto dell'imposta. Allo stato attuale per esempio, la Germania intende l'importo al netto di iva che va quindi aggiunta.
8. La data di ingresso e la data di uscita dal paese attraversato

Esempio: 

percorso Austria - Germania - Slovenia

Km percorso totali 1260

Km in Italia 410 - km estero 850 di cui

Km in Austria 250

Km in Germania 200

Km in Slovenia 400

Importo del servizio € 4.000,00 

spese Austria € - Parcheggi € 30,00 - Vitto e alloggio autisti € 70,00 - Tot. spese € 100,00

spese Germania - Gasolio € 200,00 - Parcheggi € 50,00 - Tot. spese € 250,00
spese Slovenia - Parcheggi € 100,00 - Tot. spese € 100,00

imponibile al km  =  4000,00/1260 = 3,1746

imponibile Italia = km 410 x 3,1746 = 1301,59 art. 9

imponibile Austria = km 250  x 3,1746 =  793,65 art. 7

imponibile Germania = km 200  x 3,1746 =  634,92 + € 250,00 = €  884,92 art. 7 (caso 1)
imponibile Germania = km 200  x 3,1746 =  634,92 (caso 2)

imponibile Slovenia = km 400  x 3,1746 = 1269,84  = € 1269,84 art. 7

Risultato

caso 1 

in cui il consulente suggerisce che
le spese della Germania, contribuiscono all'imponibile su  cui calcolare l'iva

imponibile € 634,92 (noleggio) + 250,00 (spese) totale € 884,92 + iva 19% = € 168,13

Totale fattura:
Noleggio
Italia                = €  1301,59              
Austria               = €   793,65 
Germania              = €   634,92
Slovenia              = €  1269,84
Spese Austria         = €   100,00
Spese Germania        = €   250,00
Spese Slovenia        = €   100,00
Iva esposta Germania  = €   168,13
Iva esposta Slovenia  = €   120,63
Totale fattura                         = €     4738,76      

come sotto mostrato

Questo risultatosi ottiene:

1) L'importo in integrazione servizi deve essere noleggio + spese (€ 4.000,00)

2) In Archivi - tabelle Prenotazione  - Iva estero attivare il flag Iva in fattura sulle spese per la Germania

3) In integrazione servizi - Altri dati - Iva estero, attivare il flag Imp. iva in fattura per Slovenia e Germania

4) In integrazione servizi - dettaglio - Spese oppure in Altri dati - righe fattura, inserire le spese imputandole alla nazione in cui sono state sostenute (vedi immagine sopra) e flag Da fatturare attivato (rettangolo blu)

caso 2

il consulente suggerisce che le spese sostenute in Germania non  contribuiscono all'imponibile su cui calcolare l'iva
imponibile € 634,92 (noleggio) + iva 19% = € 120,63

Totale fattura:
Noleggio
Italia                = €  1301,59              
Austria               = €   793,65 
Germania              = €   634,92
Slovenia              = €  1269,84
Spese Austria         = €   100,00
Spese Germania        = €   250,00
Spese Slovenia        = €   100,00
Iva esposta Germania  = €   120,63
Iva esposta Slovenia  = €   120,63
Totale fattura                         = €     4691,26

come sotto mostrato

Questo risultatosi ottiene:

1) L'importo in integrazione servizi deve essere noleggio + spese (€ 4.000,00)

2) In Archivi - tabelle Prenotazione  - Iva estero disattivare il flag Iva in fattura sulle spese 

3) In integrazione servizi - Altri dati - Iva estero, attivare il flag Imp. iva in fattura per Slovenia e Germania

4) In integrazione servizi - dettaglio - Spese oppure in Altri dati - righe fattura, inserire le spese imputandole alla nazione in cui sono state sostenute (vedi immagine sopra) e flag Da fatturare attivato (rettangolo blu)

caso 3

il consulente suggerisce che le spese sostenute contribuiscono all'imponibile complessivo su cui calcolare l'iva

(importo del noleggio + importo spese) e l'iva non è aggiunta all'imponibile.

Noleggio              = € 4.000,00
Spese Austria         = €   100,00
Spese Germania        = €   250,00
Spese Slovenia        = €   100,00

Totale fattura        = € 4.450,00 (4450,00/1260 = € 3,5318)

Imponibili
Italia                = € 1.448,02

Austria               = €   882,94

Germania              = €   706,35
Slovenia              = €  1412,70

Questo risultatosi ottiene:

1) L'importo in integrazione servizi deve essere noleggio + spese (€ 4.500,00)

2) In Archivi - tabelle Prenotazione  - Iva estero disattivare il flag Iva in fattura sulle spese.

3) In integrazione servizi - Altri dati - Iva estero, disattivare il flag Imp. iva in fattura.

4) In integrazione servizi - dettaglio - Spese oppure in Altri dati - righe fattura, inserire descrizioni senza importo (freccia rossa) e flag Da fatturare attivato (rettangolo blu)

caso 4

il consulente suggerisce che le spese sostenute contribuiscono all'imponibile complessivo su cui calcolare l'iva

(importo del noleggio + importo spese); le spese sono esposte in fattura e l'iva non è aggiunta all'imponibile.

Noleggio              = € 4.000,00
Spese Austria         = €   100,00
Spese Germania        = €   250,00
Spese Slovenia        = €   100,00
Totale fattura        = € 4.450,00 (4450,00/1260 = € 3,5318)
Imponibili
Italia                = € 1.448,02 
Austria               = €   882,94

Germania              = €   706,35Slovenia              = €  1412,70

Questo risultatosi ottiene:

1) L'importo in integrazione servizi deve essere noleggio (€ 4.000,00)

2) In Archivi - tabelle Prenotazione  - Iva estero disattivare il flag Iva in fattura sulle spese.

3) In integrazione servizi - Altri dati - Iva estero, disattivare il flag Imp. iva in fattura.

4) In integrazione servizi - dettaglio - Spese oppure in Altri dati - righe fattura, inserire le spese imputandole alla nazione in cui sono state sostenute (vedi immagine sopra) e flag Da fatturare attivato (rettangolo blu)

Prima di applicare quanto esposto in questo post, consultate il vostro consulente per come intende farvi conteggiare l'imponibile in Germania.

Stop all'inversione contabile in Germania

ATTENZIONE

A partire dal 1° ottobre 2013, la Germania dice stop all'inversione contabile.
Questo significa che per le tratte tedesche, la denuncia IVA e la relativa dichiarazione spetta sempre al vettore prestatore del servizio.
Viene a decadere così per la Germania, la distinzione tra agenzie di viaggio+vettori e tutte le altre categorie clienti, che regolava la competenza del suddetto obbligo fiscale.

Fine assistenza database SQL e sistemi operativi Microsoft

Già da tempo Microsoft ha annunciato il fine assistenza delle versioni dei propri database MSDE 2000, ed sql 2005 senza service pack.
Restano in assistenza le versioni dalla 2005 sp1 in poi.
Per quanto riguarda i "Sistemi operativi", ricordiamo che a partire dal 2014, Microsoft cesserà l'assistenza a windows XP.
Di seguito una tabella con le date di fine supporto dei vari sistemi operativi desktop

Sistemi operativi desktop	Service Pack più recente	Fine del supporto Mainstream	Fine del supporto Extended
Windows XP	Service Pack 3	14 aprile 2009	8 aprile 2014
Windows Vista	Service Pack 2	10 aprile 2012	11 aprile 2017
Windows 7 *	Service Pack 1	13 gennaio 2015	14 gennaio 2020
Windows 8	Not ancora disponibile	9 gennaio 2018	10 gennaio 2023

Quando si parla di Fine supporto si fa riferimento alla data a partire dalla quale Microsoft non fornisce più correzioni automatiche, aggiornamenti o assistenza tecnica online. Questo è il momento in cui è importante verificare che nel computer sia installato il Service Pack più recente. Una volta terminato il supporto offerto da Microsoft, non si riceveranno più aggiornamenti della sicurezza per proteggere il PC da virus dannosi, spyware e altri malware che possono carpire informazioni personali.

Per quanto riguarda i sistemi operativi di tipo server più obsoleti, widows 2000 è già fuori assistenza, mentre per la versione  2003 potete rivolgervi al proprio rivenditore, in quanto il fine assistenza dipende dal service pack installato.

Invitiamo pertanto i Sigg. clienti ad aggiornare il proprio database alle versioni attualmente assistite da Microsoft, rammentando che coloro che utilizzano la versione express non dovranno sostenere alcun costo, mentre per quanto concerne il sistema operativo, consigliamo di consultarvi con il proprio fornitore software/hardware perché sistemi superiori ad XP, richiedono più risorse.

Per motivi di compatibilità, diamo le seguenti indicazioni di abbinamento sistema operativo/database:

Windows XP - MSSQL 2005 con almeno sp1
Windows vista e Windows 7 - MSSQL 2008 o 2008 R2
Windows 8 - MSSQL 2012
windows server 2003 - MSSQL 2005 con almeno sp1
windows server 2008 - MSSQL 2008 o 2008 R2
superiori - MSSQL 2008 o 2008 R2 - MSSQL 2012

Costo autostrade

Dove trovi i costi delle autostrade ? ecco qui il link per le tariffe in base alla classe del veicolo

http://www.autostrade.it/pop_tariffa_1.html

infezione da virus inviato tramite skype

Per coloro che fossero stati infettati dal virus ricevuto via skype

scaricate Malwarebytes
http://www.malwarebytes.org/products/malwarebytes_free/

Windows 7

dopo l'installazione, aprire la cartella c:\utenti e posizionarsi sulla cartella con il nome utente   utilizzato; esempio: c:\utenti\andrea.

se il pc viene usato da più utenti, controllare l'intera cartella utenti.

- destro del mouse - scegliere scansiona con Malwarebites anti-malware
seguire le istruzioni a fine scansione.

Windows XP

dopo l'installazione, aprire la cartella c:\documents and setting e posizionarsi sulla cartella con il nome utente   utilizzato; esempio: c:\documents and setting \andrea.

se il pc viene usato da più utenti, controllare tutte le cartelle utenti

- destro del mouse - scegliere scansiona con Malwarebites anti-malware
seguire le istruzioni a fine scansione.

Buone Notizie

BUSSTOP 5 ha introdotto con la rel. 930, le API v3 di Google Maps. Adesso funziona tutto correttamente e senza dover calcolare la API key

Vi sarete accorti che da alcuni giorni, accedere alle Google Maps da programmi esterni è diventato impossibile. BUSSTOP ha risolto il problema per il proprio gestionale. Leggere qui per la procedura e ottenere spunto anche per altri software.
chiave attivazione google maps

identificativo committente

Abbiamo ricevuto già diverse comunicazioni in merito all'identificativo committente da inserire in fattura per i viaggi all'estero.

Informiamo che tale funzione applicabile ai soggetti appartenenti alle categorie Agenzie viaggio e Vettori (soggetti che devono dichiarare  e pagare l'iva estero) è già previsto dal programma BUSSTOP Evolution.

Nella scheda cliente, alla pagina anagrafica, troverete il bottone Partite Iva estero. 

Una volta premuto, si aprirà una maschera nella quale inserire numeri identificativi del cliente (committente) uno per ogni paese al quale è iscritto.

Nell'immagine vengono evidenziati:
- rettangolo rosso - identificativo del cliente (committente)
- rettangolo blu - identificativo aziendale (si carica da Archivi - Amministrazione - Aziende - pag. Codice Iva estero)

In  merito alla modifica dell'art. 21 DPR 633/72 IVA, BUSSTOP Evolution risolve così:

modifica art. 21 in BUSSTOP Evolution

Visitate www.busstop.it

La Finaxit

Finance and Tax Service

via Calcinaro, 530

47521 Cesena (FC)
Tel +39 0547.385.240 - Fax +39 0547.635.702
info@finaxit.com - finaxit@gigapec.it - www.finaxit.com

che ringraziamo, comunica la parziale riscrittura dell'art. 21, DPR n. 633/72 contenente le regole per la “Fatturazione di servizi all'estero”. 

Il documento al seguente link: riscrittura art. 21 DPR 633/72 IVA

A breve, comunicheremo la  nuova versione di Busstop 5 per le modifiche previste.

Ecco come l'agenzia delle entrate, chiarisce in merito alla numerazione delle fatture.

numerazione fatture 

Busstop 5 rel 924 del 10/01/2012 risolve in questo modo:

metodo 1) la numerazione rimane tale e quale alla attuale. Nessuna modifica ed impostazione al programma e alle stampe

metodo 2) la numerazione diventa 1/2013 - 2/2013 .... ecc.  Vedi istruzioni inviate per email

Cesenatico, 07/01/2013

ATTENZIONE: modifiche previste alla fatturazione

L'Italia ha recepito la direttiva comunitaria 2010/45/UE  che entrerà in vigore retroattivamente a far data dal 01 gennaio 2013. 

In particolar modo, viene presa in considerazione la numerazione, che deve essere univoca. 

Mancando un decreto attuativo, il termine univoca può essere interpretato in diversi modi; noi abbiamo sotto inteso, visti i numerosi interventi in siti specializzati da parte di consulenti fiscali, che la numerazione univoca è composta da anno/n fattura.

Ad oggi, BUSSTOP 5 è stato aggiornato in tal senso, ma prima della distribuzione di tale versione, vorremmo avere maggiori informazioni da parte dell'agenzia delle entrate.

Vi invitiamo, qualora veniste in possesso di tali delucidazioni, di comunicarcele celermente.